全國中小企業股份轉讓系統股票定向發行臨時公告模板
日期:2020-04-20 作者:全國股轉
為推動新三板定向發行改革措施平穩落地,引導掛牌公司規范實施股票定向發行,2月14日,全國股轉公司發布實施新的《掛牌公司股票定向發行審查要點》(以下簡稱《審查要點》)和《股票定向發行臨時公告模板》(以下簡稱《臨時公告模板》)。至此,本次新三板全面深化改革涉及的定向發行相關規則和要求已全部發布實施。
此次修訂并發布的《審查要點》《臨時公告模板》,是依據《非上市公眾公司信息披露內容與格式準則第3號——定向發行說明書和發行情況報告書》《非上市公眾公司信息披露內容與格式準則第4號——定向發行申請文件》(以下統稱定向發行格式準則)及《定向發行規則》《股票定向發行指南》所作的配套修訂。
《審查要點》的修訂主要有以下三方面:一是新增自辦發行和授權發行審查要點。二是完善信息披露內容審查要點。由于修訂后的定向發行格式準則新增了認購資金來源、財務數據和指標披露等要求,明確、細化了發行股份購買資產、募集資金用途等披露要求,因此此次在《審查要點》中根據上述內容同步進行了修改。三是調整關于連續發行認定、優先認購安排和募集資金使用時點等審查要點,增加關于發行主體合法合規情況、發行股份購買資產的合法合規性等審查要點。
《臨時公告模板》的修訂主要有以下四方面:一是新增主辦券商關于申請掛牌公司股票掛牌同時進入創新層的專項核查意見模板。二是新增適用于自辦發行的定向發行說明書、發行情況報告書模板。三是配合定向發行格式準則的修訂,同步修訂定向發行說明書、發行情況報告書、主辦券商推薦工作報告、法律意見書等公告模板。四是為便利市場閱讀理解,提高信息披露質量,將定向發行說明書、發行情況報告書等信息披露文件表格化。
下一步,全國股轉公司將結合新三板定向發行審查實踐,進一步完善《審查要點》《臨時公告模板》,不斷優化發行審查機制,持續提升新三板融資功能。
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